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【公务员考试】公务员面试热点：延迟退休能否解决养老金缺口问题
2012年6月，人力资源和社会保障部有关人员提出了延迟法定退休年龄的建议及调研计划，受到了广泛关注与讨论。从人口学的角度，推迟退休年龄是解决养老金缺口问题的方法之一，也是目前世界很多国家正在实施或计划实施的方法。
4.延迟退休年龄会影响养老保险的被动率。养老保险的被动率是( )。
A.参保人退休后领取养老金的年限与在职缴纳养老保险的年限之比率
B.参保人在职缴纳养老保险的年限与退休后领取养老金的年限之比率
C.退休领取养老金的人口与在职缴纳养老保险费人口之比率
D.在职缴纳养老保险费人口与退休领取养老金的人口之比率
参考答案：A
关于退休收入，正确的有（ ）。
Ⅰ.退休养老基金的小缺口又称"养老金赤字"
Ⅱ.退休规划的资金缺口指退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距.
Ⅲ.退休养老基金的"大缺口=养老金总需求—养老金总供给
Ⅳ.养老金赤字=pv退休需求－（FV退休前资金积累＋Pv退休后既定养老金）
Ⅰ.退休养老基金的小缺口又称"养老金赤字"
Ⅱ.退休规划的资金缺口指退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距.
Ⅲ.退休养老基金的"大缺口=养老金总需求—养老金总供给
Ⅳ.养老金赤字=pv退休需求－（FV退休前资金积累＋Pv退休后既定养老金）
A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：D
解析：
计算资金缺口退休规划的资金缺口是指退休后需要花费的资金（即资金需求〕和可收入的资金之间的差距.退休养老基金的"大缺口"=PV退休需求－PV退休后既定养老金
退休养老基金的小缺口又称"养老金赤字"养老金赤字=养老金总需求－养老金总供给－pv退休需求－（FV退休前资金积累＋Pv退休后既定养老金）
退休养老基金的小缺口又称"养老金赤字"养老金赤字=养老金总需求－养老金总供给－pv退休需求－（FV退休前资金积累＋Pv退休后既定养老金）
关于退休收入，正确的有（ ）。
Ⅰ.退休养老基金的小缺口又称"养老金赤字"
Ⅱ.退休规划的资金缺口指退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距.
Ⅲ.退休养老基金的"大缺口=养老金总需求—养老金总供给
Ⅳ.养老金赤字=pv退休需求－（FV退休前资金积累＋Pv退休后既定养老金）
Ⅰ.退休养老基金的小缺口又称"养老金赤字"
Ⅱ.退休规划的资金缺口指退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距.
Ⅲ.退休养老基金的"大缺口=养老金总需求—养老金总供给
Ⅳ.养老金赤字=pv退休需求－（FV退休前资金积累＋Pv退休后既定养老金）
A：Ⅰ.Ⅱ
B：Ⅲ.Ⅳ
C：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D：Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B：Ⅲ.Ⅳ
C：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D：Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：D
解析：
计算资金缺口退休规划的资金缺口是指退休后需要花费的资金（即资金需求〕和可收入的资金之间的差距.退休养老基金的"大缺口"=PV退休需求－PV退休后既定养老金
退休养老基金的小缺口又称"养老金赤字"养老金赤字=养老金总需求－养老金总供给－pv退休需求－（FV退休前资金积累＋Pv退休后既定养老金）
退休养老基金的小缺口又称"养老金赤字"养老金赤字=养老金总需求－养老金总供给－pv退休需求－（FV退休前资金积累＋Pv退休后既定养老金）
延迟退休为何一再成为一个公共热点话题，究其根源，无非是社会养老金面临吃紧的压 力。 在越来越多的适龄退休人员面前，一个残酷的现实是，新生缴纳养老金的力量没有跟上。 在 这种情况下，延迟退休提出来的确可以起到缓解局面的作用，但说到底，这仍是一种饮鸩止渴的行为。 这种退休模式不过是把眼前的支付压力转移给了未来。 如果不从根子上做大社会养老 金，沿着养老体制并轨的路线积极作为，早晚有一天社会养老体系又要面临同样的困境。
对这段文字理解不正确的一项是：
对这段文字理解不正确的一项是：
A.用延迟退休来解决养老金吃紧的问题治标不治本
B.唯有从根子上做大社会养老金方可解养老金之困
C.延迟退休是应对我国日益严峻的养老问题的无奈之举
D.推进养老体制并轨也无法缓解我国养老金吃紧的压力
B.唯有从根子上做大社会养老金方可解养老金之困
C.延迟退休是应对我国日益严峻的养老问题的无奈之举
D.推进养老体制并轨也无法缓解我国养老金吃紧的压力
答案：D
解析：
由文段最后一句“如果不从根子上做大社会养老金，沿着养老体制并轨的路线积极作为，早晚有一天社会养老体系又要面临同样的困境”可知，推进养老体制并轨是解决我国社会养老体系困境的一项重要举措，故D项表述错误。A、B、C三项均可由文段推出。故本题选D。
1．我国人口老龄化危机即将全面爆发。1980年，我国开始实行独生子女政策。1999年，我国进入老龄化社会。2009年，我国60岁及以上老年人口已达到1．6714亿，占人口总数的12．5%。2011年，我国社会养老金缺口超过1．3万亿元。2012年，我国总劳动力达到顶峰之后，将快速下降，总劳动力减少预警国力衰退。2016年，我国人口开始负增长。2020年，适婚年龄的“剩男”将达到近四千万，由此导致的社会问题将愈加严重。我国法定退休年龄可能被推迟到65岁。2030年，每年只出生600多万孩子，大国空巢，我国将面临严重经济危机。2050年，我国60岁以上人口将超过4．38亿，80岁以上完全丧失劳动力的人口将达到一亿，每2．7个劳动人口对应一个老年人口，养老金缺15累积将达到该年GDP的95%，缺口数额可能达百万亿元量级。
如今，我国第一代独生子女诞下的第二代独生子女们已经长到了可以去打酱油的年龄，而哄着他们长大的爷爷奶奶、姥姥姥爷已经开始步入老年。与自己多儿多女的爷爷奶奶们不同，第二代独生子女的父母只有唯一的子女可以依靠。4个老年人、1对夫妇和1个孩子的“四二一”家庭结构将成为常态。而再过二十年，第二代独生子女成家立业之后，将不得不承担起已经老了的中国。“养儿防老”这一乡土中国的伦理基石，将在时代变迁中无奈地做出改变。
如果一个国家60岁以上的人口达到10%，或者65岁以上人口达到7%，那么这个国家就已进入老龄化社会。按照一些专家的计算，中国在1999年就已经正式进入老龄化社会，这恐怕比我们想象的都要早。
人口老龄化是一个世界性的问题，是人类社会经济发展到一定阶段的必然产物，但与中国不同的是。瑞典、日本、英国、德国、法国等发达国家在进入老龄化时，人均GNP(国民生产总值)已达1．3万美元．在全球72个人口老龄化国家中，人均GNP达一万美元的占36%，一万至三千美元的占28%，而我国在2002年人均GNP只有980多美元时就提前进入了老龄化。经济尚处孱弱．却已迈入了老年的中国，步履将更加蹒跚。
2．每一代人都有自己的烦恼和幸福。但对于中国人来讲，老龄化时代的到来使养老问题成为大多数国民都需要面对的问题。在这个转型期里，各种因素叠加，给不同的人们带来各自的挑战。
春节后送走母亲，林晓虹就在盘算是不是要把母亲接来。母亲60岁，白内障越来越严重。家庭年收入16万元的林晓虹夫妇也为赡养老人发愁：把父母接到北京住哪里在高涨的房价和不断拉大的支出——收入差距下，赡养老人会不会压垮中产阶级现在把老太太接到北京还不是难事，但等孩子过两年上小学时就困难了。而且丈夫张斌的父母早晚也要来北京吧燕郊的房价每平米早就过了万元，在她看来，适合父母居住的只有“远郊”。另一种方法是换房。林家的房子卖2万元／平米，换成120多平米需要多贷款80万。
林晓虹的上司王大国的赡养需求更为急迫些。42岁的王大国夫妇月收入2万元上下，两家父母都年逾七十，生活自理能力明显下降。而且他们夫妇现在就需要给自己攒养老钱，“多少钱才够。我们也不知道。”
“我发现．现在老年人和中年人中有一种恐慌。”人力资源和社会保障部劳动工资研究所第一研究室主任S说。缺乏安全感是整个社会对养老问题的普遍感觉。对于正在步入晚年的这一代父母来讲，已经没有过去那么多的家庭成员为他们提供赡养支持。来自人大的专家表示，社会养老至少在短期内无法解决中国的养老问题。在现阶段，家庭仍是大多数中国老人晚年的归宿。从这个层面来说，让中国人更富裕，几乎是解决目前养老问题的唯一途径。
全国政协委员F认为，独生子女因为没有兄弟姐妹，而在传统中国家庭伦理中，所有下一代男性必须承担赡养父母的义务。他说：“这是人伦的缺陷，直接关系到家庭养老体制的崩溃。”此外．独生子女精神人格的下滑也是家庭伦理需要面对的挑战之一。家庭成员减少对父母的最直接影响是：在他们的晚年无法得到很多支持和支撑。一旦唯一的儿女“不孝”，就会面临巨大的赡养风险。
S则认为．造成目前养老困境的不仅是独生子女问题，中国于改革开放后就已经开始显现：是工业化大潮动摇了“养儿防老”的观念基础。在工业社会，老人的优势似乎不存在了。在广大农村。孩子们到大城市打工，老人们留守在家里，处于完全被动的状态。即使对于那些和父母身处同一城市的子女来讲，如何照看家长的生活也是一个问题。
“中国原来一直是家庭养老。但是随着社会的发展，父母对养老的质量要求越来越高，同时，家里子女数量却在减少。在这种情况下，提高社会养老水平成了一个基本潮流。”中国人民大学社会与人口学院副院长Y说，“五保户、荣誉军人、特别贫困的残障人等特殊人群都是由国家承担赡养责任的。而现在的社会化养老是要面对全社会的老年人。”
3．种种数据表明，中国未来几十年的发展必将面临先天不足且问题多多的老龄化现实，那么我们通过后天补救而形成的社会养老体系，是否足以应付未来的麻烦呢
2012年7月1日。我国积极应对人口老龄化战略研讨会在北京召开。面对我国人口老龄化这一不争事实，研讨会上，不少专家再次建议应逐步延长退休年龄以减缓劳动力总量减少速度。人力资源和社会保障部社会保障研究所所长H提出，我国应逐步延长退休年龄，建议到老年人技术熟练，专业基础扎实，在单位能做到独挡一面。这些恰恰是青年人无法达到而企业却急需的。
我国各地区的退休年龄规定是统一的，均为男60周岁、女55／50周岁。步入人口老龄化和老龄化严重程度存在明显的自西向东“阶梯式”分布格局：西部边远省区步入老龄化时间较晚，达到的程度较低；中部次之；东南沿海率先进入，20年代左右即可达到严重阶段。如：2003年65岁以上人口居首位的地区为江苏，占其总人口的比例为11；34%，居末位的地区为西藏，占其总人口的比例为6．07%；老年人口抚养比第一位是上海，为21．88%，最后一位是新疆，为7．78%．全国老年人口抚养比平均为11．96%。
5．在人社部公开表态推迟退休年龄成为“必然趋势”之后，一场关于养老问题的大讨论便在各个言论空间生发开来。在中国加速奔入“老龄化”的背景之下，关于养老的焦虑从未断绝。
改革开放以前，经济保障水平比较低，国家建立养老退休金制度作为社会养老的基本目标。80年代以来。过去现收现付的制度开始转变为社会统筹和个人账户相结合。“现收现付制度是现在的年轻人来赡养老年人。但是改革所实行的基金积累制，是一个人从工作开始自己积累，到老了返还养老金供他养活自己。这种改革能大大减少政府的负担。”Y分析说。然而，根据国新办2012年6月11日发布的《国家人权行动计划(2012～2015年)》，到2015年，我国城镇职工和居民参加基本养老保险人数将达3．57亿人，而最新发布的研究报告《化解国家资产负债中长期风险》预测，到2013年，中国养老金的缺口将达到18．3万亿元。报告指出，人口老龄化冲击下我国养老金的统筹账户将给财政造成巨大负担。建议实施延迟退休年龄，国有股划拨，机关事业单位改革等措施以缓解压力。有专家指出，在短期内我国养老金收支压力主要来源于转轨成本；而在中长期内，人口老龄化将逐渐成为导致养老金收支缺口的更为主要的因素。
我国是世界上老龄化程度最高的国家之一，全国31个省(市、自治区)已有26个进入老龄化状态。不仅如此，中国人口的预期寿命已经呈现稳步上升的趋势。1980年至2010年期间，平均每五年上升约1岁，如果退休年龄政策不变，则意味着老年人口退休后的余寿不断增加，给养老金支付带来的压力可想而知。在这样的背景下，相关部委对“延迟退休”以缓解养老金压力的想法由来已久。
中央财经大学社会保障研究中心主任K表示，提高退休年龄，延长了缴费年限，按照待遇计算的办法，也提高了参保人的待遇，因此，要提高退休年龄，是制度的内在要求，而不应当是为了减少国家财政对养老金的补贴。适度稳步提高退休年龄，确保参保人得到可持续的充分保障。是改革的基本目标之一。中国人民大学社会保障研究中心主任C也指出，从理论学术界的主流观点看。我国退休年龄逐渐延长，是适应人均预期寿命延长、受教育年限延长以及人口老龄化趋势的必然选择。
如若延迟退休的政策在几年内成型，将为养老金支付规模带来明显改变。根据社科院世界社保研究中心主任W测算，“我国退休年龄每延迟一年，养老统筹基金可增长40亿元，减支160亿元，减缓基金缺口200亿元”。但前述《化解国家资产负债中长期风险》中也指出，通过养老金收支模型。尽管退休年龄的提高能使养老金缺口明显缩小，但仅仅实行退休年龄改革还不足以克服人口老龄化给中国养老金体系带来的压力。退休年龄提高后，至2050年，养老金收支缺口需要的财政补贴仍然占全国财政支出的9．9%，因此必须辅以其他改革。
6．有专家指出，要充分认识养老金问题，积极缓解其将要带来的巨大压力。一般而言，开源节流措施包括延长退休年限、延长缴费年限、扩大覆盖面、增加基金收益率等，在制度外解决方式主要是增加财政补贴、国有股划转等。
而国内一所高校的研究团体也对此做了研究。通过在完善对缴费人口和退休人口的预测的基础上，测算包括提高退休年龄和向社保划拨上市国企股份的若干不同方案，第一次提出了将退休年龄逐步于2020年至2050年间提高7岁，并在五年内启动将80%的国有企业股份逐步划拨给社保体系的改革建议。
具体来说，延迟退休年龄一项，可以使我国工作群体(相对基准)增加25%，也使得我国退休群体的数量(相对基准)减少28%。另一方面，目前中央和地方的国有资产管理系统持有市值约为13．7万亿元的上市国有公司的股份(已经剔除在两地同时挂牌企业的重复计算)。假定今后划拨的力度将会加大，并且要求社保体系只使用这些国有股每年分派的红利(股息)，而不变现这些股票本身，从2013年起，如果逐步划拨80%的国有股份到社保系统，加上退休年龄的提高，将能使我国养老金账户累积结余持续约30年；到2050年，年度养老金收支也将保持基本平衡。
此外，也有专家指出，解决养老金困局的重点，在于先实现制度统一，再实现标准统一。机关事业单位养老制度改革迟迟不见成效，也是养老保险“绑架”财政的重要因素。
国家行政学院公共管理教研部副教授Q表示，在事业单位改革过程中，由退休金的现收现付制向基金积累制过渡过程中产生的转制成本要妥善解决，在改革之前已经退休的“老人”和已经参加工作但还未退休的“中人”。他们的个人账户上并没有累积基金，这部分资金就构成了转制成本，需要由政府“兜底”。对此，K指出，国家财政承担基本养老的补贴与兜底责任，是社会保险法的规定，也是其他一些国家的做法。但鉴于养老保险与财政的天然联系，也有部分学者建议厘清财政与保险制度之间的边界，明确政府责任边界，切断缴费型保险制度裹挟财政的潜在可能性，在养老保险与财政之间建立一道“防火墙”。
“不管你今天多么年轻，明天人人都会老。”这是不容置疑的现实。所以，养老问题必须引起高度关注。从根本上说，建立养老危机意识，缓解当下突出矛盾并继续实干，同时作长远谋划，是破解当前困局最理性、最妥当的做法。
作答要求
一、根据“给定资料4”，概括我国现有退休制度与人口老龄化之间的矛盾。要求：概括准确、语言简练。字数不超过150字。
二、根据“给定资料3”和“给定资料5”，简要分析我国提出延长退休年龄这一建议的合理性。
要求：分析充分，有层次、有深度。字数不超过300字。
三、“给定资料”中提到我国养老金面临着很大的收支缺口问题，请就如何解决养老金困局提出对策建议。
要求：对策建议合理可行，语言简练。字数不超过400字。
四、根据“给定资料”，结合当前实际，以“破解养老困局”为话题，自选角度，自拟标题，撰写一篇议论文。
要求：观点明确，内容充实，结构完整，语言流畅。字数800～1000字。
如今，我国第一代独生子女诞下的第二代独生子女们已经长到了可以去打酱油的年龄，而哄着他们长大的爷爷奶奶、姥姥姥爷已经开始步入老年。与自己多儿多女的爷爷奶奶们不同，第二代独生子女的父母只有唯一的子女可以依靠。4个老年人、1对夫妇和1个孩子的“四二一”家庭结构将成为常态。而再过二十年，第二代独生子女成家立业之后，将不得不承担起已经老了的中国。“养儿防老”这一乡土中国的伦理基石，将在时代变迁中无奈地做出改变。
如果一个国家60岁以上的人口达到10%，或者65岁以上人口达到7%，那么这个国家就已进入老龄化社会。按照一些专家的计算，中国在1999年就已经正式进入老龄化社会，这恐怕比我们想象的都要早。
人口老龄化是一个世界性的问题，是人类社会经济发展到一定阶段的必然产物，但与中国不同的是。瑞典、日本、英国、德国、法国等发达国家在进入老龄化时，人均GNP(国民生产总值)已达1．3万美元．在全球72个人口老龄化国家中，人均GNP达一万美元的占36%，一万至三千美元的占28%，而我国在2002年人均GNP只有980多美元时就提前进入了老龄化。经济尚处孱弱．却已迈入了老年的中国，步履将更加蹒跚。
2．每一代人都有自己的烦恼和幸福。但对于中国人来讲，老龄化时代的到来使养老问题成为大多数国民都需要面对的问题。在这个转型期里，各种因素叠加，给不同的人们带来各自的挑战。
春节后送走母亲，林晓虹就在盘算是不是要把母亲接来。母亲60岁，白内障越来越严重。家庭年收入16万元的林晓虹夫妇也为赡养老人发愁：把父母接到北京住哪里在高涨的房价和不断拉大的支出——收入差距下，赡养老人会不会压垮中产阶级现在把老太太接到北京还不是难事，但等孩子过两年上小学时就困难了。而且丈夫张斌的父母早晚也要来北京吧燕郊的房价每平米早就过了万元，在她看来，适合父母居住的只有“远郊”。另一种方法是换房。林家的房子卖2万元／平米，换成120多平米需要多贷款80万。
林晓虹的上司王大国的赡养需求更为急迫些。42岁的王大国夫妇月收入2万元上下，两家父母都年逾七十，生活自理能力明显下降。而且他们夫妇现在就需要给自己攒养老钱，“多少钱才够。我们也不知道。”
“我发现．现在老年人和中年人中有一种恐慌。”人力资源和社会保障部劳动工资研究所第一研究室主任S说。缺乏安全感是整个社会对养老问题的普遍感觉。对于正在步入晚年的这一代父母来讲，已经没有过去那么多的家庭成员为他们提供赡养支持。来自人大的专家表示，社会养老至少在短期内无法解决中国的养老问题。在现阶段，家庭仍是大多数中国老人晚年的归宿。从这个层面来说，让中国人更富裕，几乎是解决目前养老问题的唯一途径。
全国政协委员F认为，独生子女因为没有兄弟姐妹，而在传统中国家庭伦理中，所有下一代男性必须承担赡养父母的义务。他说：“这是人伦的缺陷，直接关系到家庭养老体制的崩溃。”此外．独生子女精神人格的下滑也是家庭伦理需要面对的挑战之一。家庭成员减少对父母的最直接影响是：在他们的晚年无法得到很多支持和支撑。一旦唯一的儿女“不孝”，就会面临巨大的赡养风险。
S则认为．造成目前养老困境的不仅是独生子女问题，中国于改革开放后就已经开始显现：是工业化大潮动摇了“养儿防老”的观念基础。在工业社会，老人的优势似乎不存在了。在广大农村。孩子们到大城市打工，老人们留守在家里，处于完全被动的状态。即使对于那些和父母身处同一城市的子女来讲，如何照看家长的生活也是一个问题。
“中国原来一直是家庭养老。但是随着社会的发展，父母对养老的质量要求越来越高，同时，家里子女数量却在减少。在这种情况下，提高社会养老水平成了一个基本潮流。”中国人民大学社会与人口学院副院长Y说，“五保户、荣誉军人、特别贫困的残障人等特殊人群都是由国家承担赡养责任的。而现在的社会化养老是要面对全社会的老年人。”
3．种种数据表明，中国未来几十年的发展必将面临先天不足且问题多多的老龄化现实，那么我们通过后天补救而形成的社会养老体系，是否足以应付未来的麻烦呢
2012年7月1日。我国积极应对人口老龄化战略研讨会在北京召开。面对我国人口老龄化这一不争事实，研讨会上，不少专家再次建议应逐步延长退休年龄以减缓劳动力总量减少速度。人力资源和社会保障部社会保障研究所所长H提出，我国应逐步延长退休年龄，建议到老年人技术熟练，专业基础扎实，在单位能做到独挡一面。这些恰恰是青年人无法达到而企业却急需的。
我国各地区的退休年龄规定是统一的，均为男60周岁、女55／50周岁。步入人口老龄化和老龄化严重程度存在明显的自西向东“阶梯式”分布格局：西部边远省区步入老龄化时间较晚，达到的程度较低；中部次之；东南沿海率先进入，20年代左右即可达到严重阶段。如：2003年65岁以上人口居首位的地区为江苏，占其总人口的比例为11；34%，居末位的地区为西藏，占其总人口的比例为6．07%；老年人口抚养比第一位是上海，为21．88%，最后一位是新疆，为7．78%．全国老年人口抚养比平均为11．96%。
5．在人社部公开表态推迟退休年龄成为“必然趋势”之后，一场关于养老问题的大讨论便在各个言论空间生发开来。在中国加速奔入“老龄化”的背景之下，关于养老的焦虑从未断绝。
改革开放以前，经济保障水平比较低，国家建立养老退休金制度作为社会养老的基本目标。80年代以来。过去现收现付的制度开始转变为社会统筹和个人账户相结合。“现收现付制度是现在的年轻人来赡养老年人。但是改革所实行的基金积累制，是一个人从工作开始自己积累，到老了返还养老金供他养活自己。这种改革能大大减少政府的负担。”Y分析说。然而，根据国新办2012年6月11日发布的《国家人权行动计划(2012～2015年)》，到2015年，我国城镇职工和居民参加基本养老保险人数将达3．57亿人，而最新发布的研究报告《化解国家资产负债中长期风险》预测，到2013年，中国养老金的缺口将达到18．3万亿元。报告指出，人口老龄化冲击下我国养老金的统筹账户将给财政造成巨大负担。建议实施延迟退休年龄，国有股划拨，机关事业单位改革等措施以缓解压力。有专家指出，在短期内我国养老金收支压力主要来源于转轨成本；而在中长期内，人口老龄化将逐渐成为导致养老金收支缺口的更为主要的因素。
我国是世界上老龄化程度最高的国家之一，全国31个省(市、自治区)已有26个进入老龄化状态。不仅如此，中国人口的预期寿命已经呈现稳步上升的趋势。1980年至2010年期间，平均每五年上升约1岁，如果退休年龄政策不变，则意味着老年人口退休后的余寿不断增加，给养老金支付带来的压力可想而知。在这样的背景下，相关部委对“延迟退休”以缓解养老金压力的想法由来已久。
中央财经大学社会保障研究中心主任K表示，提高退休年龄，延长了缴费年限，按照待遇计算的办法，也提高了参保人的待遇，因此，要提高退休年龄，是制度的内在要求，而不应当是为了减少国家财政对养老金的补贴。适度稳步提高退休年龄，确保参保人得到可持续的充分保障。是改革的基本目标之一。中国人民大学社会保障研究中心主任C也指出，从理论学术界的主流观点看。我国退休年龄逐渐延长，是适应人均预期寿命延长、受教育年限延长以及人口老龄化趋势的必然选择。
如若延迟退休的政策在几年内成型，将为养老金支付规模带来明显改变。根据社科院世界社保研究中心主任W测算，“我国退休年龄每延迟一年，养老统筹基金可增长40亿元，减支160亿元，减缓基金缺口200亿元”。但前述《化解国家资产负债中长期风险》中也指出，通过养老金收支模型。尽管退休年龄的提高能使养老金缺口明显缩小，但仅仅实行退休年龄改革还不足以克服人口老龄化给中国养老金体系带来的压力。退休年龄提高后，至2050年，养老金收支缺口需要的财政补贴仍然占全国财政支出的9．9%，因此必须辅以其他改革。
6．有专家指出，要充分认识养老金问题，积极缓解其将要带来的巨大压力。一般而言，开源节流措施包括延长退休年限、延长缴费年限、扩大覆盖面、增加基金收益率等，在制度外解决方式主要是增加财政补贴、国有股划转等。
而国内一所高校的研究团体也对此做了研究。通过在完善对缴费人口和退休人口的预测的基础上，测算包括提高退休年龄和向社保划拨上市国企股份的若干不同方案，第一次提出了将退休年龄逐步于2020年至2050年间提高7岁，并在五年内启动将80%的国有企业股份逐步划拨给社保体系的改革建议。
具体来说，延迟退休年龄一项，可以使我国工作群体(相对基准)增加25%，也使得我国退休群体的数量(相对基准)减少28%。另一方面，目前中央和地方的国有资产管理系统持有市值约为13．7万亿元的上市国有公司的股份(已经剔除在两地同时挂牌企业的重复计算)。假定今后划拨的力度将会加大，并且要求社保体系只使用这些国有股每年分派的红利(股息)，而不变现这些股票本身，从2013年起，如果逐步划拨80%的国有股份到社保系统，加上退休年龄的提高，将能使我国养老金账户累积结余持续约30年；到2050年，年度养老金收支也将保持基本平衡。
此外，也有专家指出，解决养老金困局的重点，在于先实现制度统一，再实现标准统一。机关事业单位养老制度改革迟迟不见成效，也是养老保险“绑架”财政的重要因素。
国家行政学院公共管理教研部副教授Q表示，在事业单位改革过程中，由退休金的现收现付制向基金积累制过渡过程中产生的转制成本要妥善解决，在改革之前已经退休的“老人”和已经参加工作但还未退休的“中人”。他们的个人账户上并没有累积基金，这部分资金就构成了转制成本，需要由政府“兜底”。对此，K指出，国家财政承担基本养老的补贴与兜底责任，是社会保险法的规定，也是其他一些国家的做法。但鉴于养老保险与财政的天然联系，也有部分学者建议厘清财政与保险制度之间的边界，明确政府责任边界，切断缴费型保险制度裹挟财政的潜在可能性，在养老保险与财政之间建立一道“防火墙”。
“不管你今天多么年轻，明天人人都会老。”这是不容置疑的现实。所以，养老问题必须引起高度关注。从根本上说，建立养老危机意识，缓解当下突出矛盾并继续实干，同时作长远谋划，是破解当前困局最理性、最妥当的做法。
作答要求
一、根据“给定资料4”，概括我国现有退休制度与人口老龄化之间的矛盾。要求：概括准确、语言简练。字数不超过150字。
二、根据“给定资料3”和“给定资料5”，简要分析我国提出延长退休年龄这一建议的合理性。
要求：分析充分，有层次、有深度。字数不超过300字。
三、“给定资料”中提到我国养老金面临着很大的收支缺口问题，请就如何解决养老金困局提出对策建议。
要求：对策建议合理可行，语言简练。字数不超过400字。
四、根据“给定资料”，结合当前实际，以“破解养老困局”为话题，自选角度，自拟标题，撰写一篇议论文。
要求：观点明确，内容充实，结构完整，语言流畅。字数800～1000字。
答案：
解析：
1、我国现有退休制度与人口老龄化之间的矛盾主要是预期和现实之间的矛盾。概括起来有以下四个方面：
一是退休年龄偏低与人口预期寿命提高的矛盾；二是退休年龄虚低与老龄劳动人口实高的矛盾；三是退休年龄固定性与人力资本周期性的矛盾；四是退休年龄的统一与地区老龄化差异的矛盾。
2、我国提出延长退休年龄建议的直接原因是为了延缓劳动力总量减少的速度，缓解养老金的收支缺口压力；其根本原因在于解决老龄化问题。
这一建议是合理的。一方面，随着我国步入老龄化国家，社会劳动投入相对减少，劳动力供给出现严重不足的局面。延长退休年龄，可以延缓劳动力总量减少的速度，减弱对劳动力成本提高的预期。另一方面，由于老龄化的不断冲击和我国人口预期寿命的不断上升，给养老金支付造成了极大压力，我国养老金的统筹账户将会给财政造成巨大负担。而延长退休年龄的建议可以积累一定的养老统筹基金，从而减缓养老金缺口。
因此，延长退休年龄是符合我国国情的合理建议，是适应人口老龄化趋势的必然选择。
3、我国养老金面临着较大的收支缺口。解决我国养老金困局需要从延迟退休年龄、国有股划拨、机关事业单位改革及加大其他资金投入等方面入手。
一是延迟退休年龄。适当延长退休年限，适时弹性延迟领取基本养老金，延长缴费年限，增加退休后收入，使养老和医保基金达到收支平衡。
二是加快机关事业单位改革。妥善解决事业单位改革过程中由退休金的现收现付制向基金积累制过渡过程中产生的转制成本，同时厘清财政与保险制度之间的边界，明确政府责任边界。
三是国有股份划拨至社保。将一定的国有企业股份逐步划拨给社保体系，通过国有股每年分派的红剁(股息)，增加我国养老金账户累积结余。
四是加大其他相关资金投入。政府可通过财政体系的分配，如通过节省政府“三公”开支来分配给养老基金，从而摆脱养老金困局。
4、破解养老困局让“夕阳”更幸福
“不管你今天多么年轻，明天人人都会老。”作为世界上老得最快、老人最多的国家，养老已经成为我国社会必须面对的难题之一。在今后一段时间，如果养老困局未能寻得中国式破解，“最浪漫的事”将不再是“和你一起慢慢变老”。
我国是世界上唯一老年人口过亿的国家．数量多、速度快、高龄化是我国人口老龄化的突出特点。汹涌而来的老龄化态势，给“未富先老”的中国带来了种种问题。一方面，家庭养老功能日渐式微。背负住房、教育、医疗等重担的“421家庭”，面对两个人照顾四位老人的无奈，常常感到力不从心。另一方面，社会养老体系也未能得以健全。例如，我国还未实现养老保障城乡全覆盖，机关事业单位和城镇企业的养老金多有差距，养老金缺口面临现实压力．同时养老服务亦远远不能满足社会需求……
种种因素直逼养老问题的现实严峻性，当前专家提出延迟退休这一建议，虽然在一定程度上能够缓解养老困局，但解决的关键依然在于一系列养老制度的优化和完善。
破解养老困局，加快养老保障体系城乡全覆盖。健全覆盖城乡居民的社会保障体系。是“十二五”时期保障和改善民生、加强社会建设的一项重要任务，也是实现发展成果由人民共享的重要制度建设。要全面启动城镇居民社会养老保险制度试点，并加快新农保试点进度，推进实现制度全覆盖。推进相关法律政策的制定与执行，在制度上确立城乡一体化，适时完善以社会保险、商业养老保险为补充的养老社会保障制度体系。
破解养老困局，积极推进事业单位养老制度改革。当前事业单位养老制度存在个人养老保险缴费比例及个人账户不健全、征收基数不统一、与企业养老金差距过大等一系列问题，影响了社会养老体系的健康运行。要实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，不断缩小城镇企业与事业单位养老金之间的差距。同时，应避免“一刀切”的情况，坚持循序渐进，有计划、有步骤地进行，体现社会分配的公平与公正。
破解养老困局，完善养老服务公共体系。养老服务公共体系的建设，有利于“老有所养”与“老有所享”目标的实现，并能在更高标准上增进人民福祉。养老服务机构需要提高服务质量，完善服务功能，推进供养型、养护型、医护型养老机构建设。并在规划、完善医疗卫生服务体系和社会养老服务体系中．加强老年护理院和康复医疗机构建设。
老吾老以及人之老。要想全面搞好“夕阳工程”，有赖于全社会对老人的重视。希望通过全社会坚持不懈的努力，能够真正实现“老有所养、老有所依、老有所居”，使国民实现有尊严的养老，让晚年更惬意，让“夕阳”更幸福，让“慢慢变老”成为“最浪漫的事”。
一是退休年龄偏低与人口预期寿命提高的矛盾；二是退休年龄虚低与老龄劳动人口实高的矛盾；三是退休年龄固定性与人力资本周期性的矛盾；四是退休年龄的统一与地区老龄化差异的矛盾。
2、我国提出延长退休年龄建议的直接原因是为了延缓劳动力总量减少的速度，缓解养老金的收支缺口压力；其根本原因在于解决老龄化问题。
这一建议是合理的。一方面，随着我国步入老龄化国家，社会劳动投入相对减少，劳动力供给出现严重不足的局面。延长退休年龄，可以延缓劳动力总量减少的速度，减弱对劳动力成本提高的预期。另一方面，由于老龄化的不断冲击和我国人口预期寿命的不断上升，给养老金支付造成了极大压力，我国养老金的统筹账户将会给财政造成巨大负担。而延长退休年龄的建议可以积累一定的养老统筹基金，从而减缓养老金缺口。
因此，延长退休年龄是符合我国国情的合理建议，是适应人口老龄化趋势的必然选择。
3、我国养老金面临着较大的收支缺口。解决我国养老金困局需要从延迟退休年龄、国有股划拨、机关事业单位改革及加大其他资金投入等方面入手。
一是延迟退休年龄。适当延长退休年限，适时弹性延迟领取基本养老金，延长缴费年限，增加退休后收入，使养老和医保基金达到收支平衡。
二是加快机关事业单位改革。妥善解决事业单位改革过程中由退休金的现收现付制向基金积累制过渡过程中产生的转制成本，同时厘清财政与保险制度之间的边界，明确政府责任边界。
三是国有股份划拨至社保。将一定的国有企业股份逐步划拨给社保体系，通过国有股每年分派的红剁(股息)，增加我国养老金账户累积结余。
四是加大其他相关资金投入。政府可通过财政体系的分配，如通过节省政府“三公”开支来分配给养老基金，从而摆脱养老金困局。
4、破解养老困局让“夕阳”更幸福
“不管你今天多么年轻，明天人人都会老。”作为世界上老得最快、老人最多的国家，养老已经成为我国社会必须面对的难题之一。在今后一段时间，如果养老困局未能寻得中国式破解，“最浪漫的事”将不再是“和你一起慢慢变老”。
我国是世界上唯一老年人口过亿的国家．数量多、速度快、高龄化是我国人口老龄化的突出特点。汹涌而来的老龄化态势，给“未富先老”的中国带来了种种问题。一方面，家庭养老功能日渐式微。背负住房、教育、医疗等重担的“421家庭”，面对两个人照顾四位老人的无奈，常常感到力不从心。另一方面，社会养老体系也未能得以健全。例如，我国还未实现养老保障城乡全覆盖，机关事业单位和城镇企业的养老金多有差距，养老金缺口面临现实压力．同时养老服务亦远远不能满足社会需求……
种种因素直逼养老问题的现实严峻性，当前专家提出延迟退休这一建议，虽然在一定程度上能够缓解养老困局，但解决的关键依然在于一系列养老制度的优化和完善。
破解养老困局，加快养老保障体系城乡全覆盖。健全覆盖城乡居民的社会保障体系。是“十二五”时期保障和改善民生、加强社会建设的一项重要任务，也是实现发展成果由人民共享的重要制度建设。要全面启动城镇居民社会养老保险制度试点，并加快新农保试点进度，推进实现制度全覆盖。推进相关法律政策的制定与执行，在制度上确立城乡一体化，适时完善以社会保险、商业养老保险为补充的养老社会保障制度体系。
破解养老困局，积极推进事业单位养老制度改革。当前事业单位养老制度存在个人养老保险缴费比例及个人账户不健全、征收基数不统一、与企业养老金差距过大等一系列问题，影响了社会养老体系的健康运行。要实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，不断缩小城镇企业与事业单位养老金之间的差距。同时，应避免“一刀切”的情况，坚持循序渐进，有计划、有步骤地进行，体现社会分配的公平与公正。
破解养老困局，完善养老服务公共体系。养老服务公共体系的建设，有利于“老有所养”与“老有所享”目标的实现，并能在更高标准上增进人民福祉。养老服务机构需要提高服务质量，完善服务功能，推进供养型、养护型、医护型养老机构建设。并在规划、完善医疗卫生服务体系和社会养老服务体系中．加强老年护理院和康复医疗机构建设。
老吾老以及人之老。要想全面搞好“夕阳工程”，有赖于全社会对老人的重视。希望通过全社会坚持不懈的努力，能够真正实现“老有所养、老有所依、老有所居”，使国民实现有尊严的养老，让晚年更惬意，让“夕阳”更幸福，让“慢慢变老”成为“最浪漫的事”。
给人改变未来的力量【热点概述】延迟到 65 岁退休能给国家财政带来多大好处?中国社科院专家郑秉文核算出的结果是，退休年龄每延迟一年，养老统筹基金可增长 40 亿元，减支 160 亿元,减缓基金缺口 200 亿元;专家李小平的结论是，假设 2020 年以前我国实行了弹性退休制度，每年可以增加 300 多亿元的养老金收入。可以说，养老金缺口的本质是制度缺口，并不是资金缺口，换个角度，如果财政对社保的支出加大，行政事业单位人员也参与社保缴费，养老金投资运营能步入正轨，通过这些改革途径,政府应当有能力解决养老金缺口的问题，而一味被盯着的“延迟退休”不是最佳解决路径。【预测题目】我国逐渐进入老龄化社会，进入老龄化社会将要面临的最大问题就是养老金发放的问题，然而调查发现，我国将面临巨大的养老金缺口。有人认为延迟退休年龄能解决养老金缺口问题，对此你怎么看?【参考答案】我国逐渐步入老龄化社会，老年人逐渐增多，由此对于老年人养老支出的费用也在逐年递增，而养老金缺口问题也越来越严重，需要认真解决。延迟退休政策一定程度上有助于解决养老金缺口问题，但绝不是万全之策。延迟退休是全球范围内普遍接受和采取的一项应对人口老龄化的重要社会政策，数十年来，欧美国家的退休年龄(不分性别)早就是 65 岁了，目前正逐步延长到67 岁。相比之下，我国几十年前制定的退休年龄早已不适应时代的变化和发展了。现在的问题是需要认真研究何时启动延迟退休的计划，以及延长后的目标年龄和过渡期。总的来说，不宜采取一刀切的办法，可以分阶段来实施中公教育。退休制度是一项与公众利益密切相关的重大公共政策。从法理上讲，养老保险本质上是政府与公民之间的合约。公民依照既定的退休方案缴纳了养老保险金，政府就应当兑现当初的养老承诺。如果政府因为养老体系无法继续维持而单方推迟公民领取养老金的时间，并增加缴纳养老保险的年限，这就属于政府单方面违约，无疑与依法行政和建设法治政府的目标相悖。同时我国每年财政性社保支出偏低、偏小，但同期针对行政机关、事业单位的行政经费支出却数额庞大。如果再考虑现在我国养老金实行的是“双轨制”，机关、事业单位人员可以不缴养老费用，企业和企业职工却承受沉重的养老缴费，足以可见,政府对养老金缺口、养老“双轨制”的不公，乃至整个社保政策存在的问题都有不可推卸的责任 权。解决当前巨大的养老金缺口，应该优先考虑通过减少“三公”经费、划拨国有资产给养老基金等方式，而不能将延迟退休作为解决养老金缺口的首选办法。当前，国家应重点解决养老金体系的历史债务问题，将国家应该承担的部分予 给人改变未来的力量以明确，同时通过政策吸引低收入群体参保，扩大参保覆盖面，借以扩大养老金规模，而不是一味地通过提高缴费率和延迟退休年龄来保障资金平衡。更为关键的是，要下决心破除养老“双轨制”，建立公平的养老制度。
以下关于计算资金缺口说法不正确的是（）。
A.养老金赤字=养老金总供给-养老金总需求
B.退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”
C.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
D.退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口
B.退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”
C.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
D.退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口
答案：A
解析：
制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（又可以简称为“大缺口”）。
下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是( )。
A.退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之问的差距
B.退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给
C.养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值
D.养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值
B.退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给
C.养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值
D.养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值
答案：D
解析：
养老金总供给由两部分组成，除了退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值之外，还包括退休前积累的来自工作期问的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值，即退休养老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)。
下列关于我国养老保障制度的说法，正确的是( )。
A.国家基本养老金计划覆盖面广泛，保障程度较高
B.解决养老金缺口问题对国家基本养老金计划提出了一定压力
C.个人养老储蓄已经形成制度化
D.现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口
E.制定退休规划举足轻重，任重而道远
B.解决养老金缺口问题对国家基本养老金计划提出了一定压力
C.个人养老储蓄已经形成制度化
D.现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口
E.制定退休规划举足轻重，任重而道远
答案：B,D,E
解析：
A项，就我国现状而言，国家基本养老金计划覆盖面还有限，保障程度也较低；C项，个人养老储蓄还没有形成制度化，很多人没有对自己的养老问题作出财务制度安排。
下列关于计算资金缺口的说法，正确的是( )。
A.客户应该自筹的退休资金，即为退休规划的资金缺口
B.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
C.“小缺口”=“大缺口”-已经积累退休养老金基金的现值
D.养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给
E.“小缺口”=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)
B.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
C.“小缺口”=“大缺口”-已经积累退休养老金基金的现值
D.养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给
E.“小缺口”=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)
答案：A,B,D,E
解析：
C项，“大缺口”减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的终值，这样就得到了退休养老基金的小缺口，简称“小缺口”，又称“养老金赤字”。
以下关于我国养老现状的说法，正确的是（ ）。
A.基本养老金计划覆盖面还有限
B.保障程度较低
C.养老金缺口解决的问题对国家基本养老金计划提出了一定压力
D.个人养老储蓄还没有形成制度化
E.拥有企业年金的职工人数较少
B.保障程度较低
C.养老金缺口解决的问题对国家基本养老金计划提出了一定压力
D.个人养老储蓄还没有形成制度化
E.拥有企业年金的职工人数较少
答案：A,B,C,D,E
解析：
但就我国现状而言，国家基本养老金计划覆盖面还有限，保障程度也较低；养老金缺口解决的问题对国家基本养老金计划提出了一定压力；截至2013年，补充养老计划即企业年金的职工人数为32212万人，拥有企业年金的职工不到参保总数的7%；个人养老储蓄还没有形成制度化，很多人没有对自己的养老问题作出财务制度安排。
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考题
问答题案例三 为了应对老龄化高峰到来时养老金的支付问题，我国的养老保险制度从过去的现收现付制转向现行的社会统筹和个人账户相结合的部分积累制。然而，在转制的过程中，却出现了很多难以克服的困难，其中，个人账户的“空账”问题就是在解决这些困难的过程中产生的。 我国的养老保险制度改革是在已经存在近3000万离退休人员的背景下进行的，由于目前离退休人员的养老金没有来源，要通过企业“统筹缴费”解决，而实际上，在企业开始为在职职工进行个人账户积累的情况下，已不可能再承担过高的“统筹缴费”以支付目前退休人员的实际养老金需要，但老职工的养老金又是必须支付的，所以，唯一的办法只能是挪用目前已进入在职职工个人账户的养老金。长期以来，正是由于我国养老金实行这种混账管理的办法，允许统筹基金、个人账户基金相互调剂使用，个人账户因此成为“空账”。据估计，2004年，我国养老保险个人账户“空账”已达7400亿元，而且每年还会以1000多亿元的速度递增。 面对个人账户出现如此大额的空账问题，很多人担心，从在职人员个人账户抽调资金添补养老金收支缺口的作法，既不能解决当下入不敷出的问题，同时也为未来的保障机制的健康运行埋下了隐患。由于个人账户中没有资金，待目前的在职职工退休时，他们的养老金来源就又成了问题，出路只能是继续挪用下一代人的个人账户资金，拆东墙补西墙，使“空账”问题更加严重。 然而，也有人说，目前的个人账户“空账”问题，并没有想象中的严重。个人账户只是一种支付方式，“空账”“实账”都无所谓。目前来说，这种混账管理的方式是解决转制过程中所出现困难的最好办法，并且，按现行制度的规定，职工退休后每月从个人账户部分获得的养老金为个人账户总储蓄额的1/120，这个积累额如果按照目前的平均预期寿命和退休年龄，是远远不能满足职工的基本生活需要的，在职工退休后的经济收入中也占了很少的一部分，所以，个人账户对于退休职工个人的影响程度并不大，个人账户的“空账”问题也就不足以被视为最严重的问题了。 问题：我国个人账户“空账”产生的原因是什么？你认为应该如何解决这个问题？正确答案：(1)我国个人账户“空账”问题产生的原因 根据案例进行分析,我国个人账户“空账”问题产生的原因主要包括以下几个方面: ①部分积累的社会保障筹资模式开始运转时“老人”没有缴费,中人的既往工作期间也没有缴费,于是产生养老金历史债务。 ②从现收现制向部分积累制转变时,职工的缴费就不应该再用来支付已退休人员的养老金,但现在已退休者要支出的养老费用,并没有列入政府公共开支计划中,于是,“统账结合”在实践中便变成了“统账混淆”,出现了个人账户的所谓“空账”运行问题。 ③由于退休人员急剧增加,社会统筹部分的基金无法满足退休金的支付需求,所以各地都采取了挪用个人账户基金去支付退休金的办法,使个人账户的基金处于“空账”状态,亦即必要的改革成本没有支付,为保当期发放,不得不动用本应留作积累的个人账户资金,导致个人账户“空账”运行。 (2)解决问题的建议 ①将社会统筹基金与个人账户基金实行分账管理。社会统筹基金与个人账户基金是两种不同性质的基金,从本质上要求分开管理。应划清两者界限,将发挥保障职能的社会统筹从个人账户中分离出来,形成两个独立的支柱。割裂社会统筹与个人账户,分开在资金上的联系,实行分账管理,单独核算,可以有借账关系,但借还关系要分明,也就是说社会统筹不能理所当然地不明不白地花个人账户的钱。 ②加快进行个人账户基金的资本化管理运营。国际经验表明,如果不能对庞大的积累资金进行有效的投资营运,实现其保值增值,那么个人账户仍然不是真正的实账。要把个人账户真正做实,个人账户基金管理规范化操作就至关重要。根据我国目前的实际情况,养老保险个人账户基金的投资管理应采取全部委托方式,即建立受托人、投资管理人和投保人分工负责、互相制约的管理体制,同时建立与之相应配套的风险监控制度。通过资本化市场管理运营,个人账户积累的资金可以达到投资回报率和风险防范兼顾的目的,真正的解决“空账”问题。 ③采取多种措施筹集资金,消化保险制度的转轨成本。消化转轨成本是个人账户从“空账”到实账的关键。单纯使用任何一种方式来筹集资金无法消化巨大转轨成本,只有多管齐下才能筹措足够的资金,筹集措施可以采用税收融资、出售部分国有资产、发行特种国债和福利彩票等形式。要按照“增加的逐步增加,减少的不减发”的原则,确保新老退休人员待遇水平的合理衔接和新老计发办法的平衡过渡。解析：暂无解析
考题
下列关于我国养老保障制度的说法，正确的是（）A、国家基本养老金计划覆盖面广泛，保障程度较高B、解决养老金缺口问题对国家基本养老金计划提出了一定压力C、个人养老储蓄已经形成制度化D、现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口E、制定退休规划举足轻重，任重而道远正确答案:B,D,E
考题
下列关于计算资金缺口的说法，正确的是（）A、客户应该自筹的退休资金，即为退休规划的资金缺口B、退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金C、“小缺口”=“大缺口”-已经积累退休养老金基金的现值D、养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给E、“小缺口”=PV退休需求-（FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金）正确答案:A,B,D,E
考题
20世纪80年代以来，欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日趋突出、政府支出日益庞大的困境中，开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试。下列关于各国的措施叙述正确的是()。A:法国降低了养老金的给付额
B:德国增加了基金方式的补充退休养老金制度
C:英国把第一层养老金实行民营化
D:瑞典甩掉基础养老金，把它和工资比例养老金合二为一答案：D解析：20世纪80年代以来，欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日益突出、政府支出日益庞大的困境中，开始尝试对社会保障制度进行大胆地改革。英国把第二层养老金实行民营化；瑞典甩掉基础养老金，把它和工资比例养老金合二为一；德国降低了养老金的给付额；法国增加了基金方式的补充退休养老金制度；美国也提高了养老金的给付年龄，更加鼓励企业养老金的发展和扩大。
考题
对于通过延迟退休年龄来解决养老金缺口问题的提议，很多网友心存疑虑，认为让本应退休的老年人继续留在职位上，会挤压年轻人的就业空间，加重年轻人求职难的问题。专家对此解释说：晚退休人群既是生产者也是消费者，他们的消费可以创造新的就业岗位。如果以下陈述为真，哪一项最强地质疑了专家的解释（）A延迟退休年龄会遭到在私营企业工作的人们的反对。B只有通过剌激经济发展才能从根本上降低失业率。C养老金缺口源于我国的养老制度设计不合理。D专家的解释基于在职老年人的消费能力明显高于退休的同龄人这一未经证实的假定。D略
考题
多选题由于医疗的进步和人们生活水平的提高，中国正在迈人老龄化社会，这对居民养老问题提出了新的挑战。下列关于我国养老保障制度的说法，正确的有（ ）。A国家基本养老金计划覆盖面广泛，保障程度较高B解决养老金缺口问题对国家基本养老金计划提出了一定压力C个人养老储蓄已经形成制度化D现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口E制定退休规划举足轻重.任重而道远正确答案：C,D解析：
考题
解决养老金赤字是退休养老规划的核心，下列说法正确的是（ ）。A.养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给
B.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
C.养老金赤字=PV退休需求-（FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金）
D.“PV退休需求”反映退休后在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值，也就是我们需要准备的养老金总需求
E.FV退休前积累来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值；PV退休后既定养老金来自退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值，这两部分加起来即退休养老的总供给
答案：A,B,C,D,E解析：退休养老基金缺口（“养老金赤字”）=退休需求（折现）-退休收入（折现）和退休前资金积累（终值） ?? 养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给=PV退休需求-（FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金）
?? 制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（又可以简称为 “大缺口”）。
退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金。
?? 然后用上面计算出来的退休养老基金的缺口（ “大缺口”）减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的总价值，这样就得到了退休养老基金的小缺口（简称“小缺口”），又称“养老金赤字”。
?? 其中 “PV退休需求”反映退休后在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值，也就是我们需要准备的养老金总需求；FV退休前积累来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值；PV退休后既定养老金来自退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值，这两部分加起来即退休养老的总供给。
考题
以下关于计算资金缺口说法不正确的是（）。A、养老金赤字=养老金总供给-养老金总需求B、退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”C、退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金D、退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口正确答案:A
考题
下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是（）A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之问的差距B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值正确答案:D